Типы документов
Реклама
Партнеры
Приказ министерства финансов Ставропольского края от 19.03.2013 N 34 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе"
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ
ПРИКАЗ
от 19 марта 2013 г. № 34
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ
СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ,
ТЕРРИТОРИАЛЬНО РАСПОЛОЖЕННЫХ В ГОРОДЕ СТАВРОПОЛЕ
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации для эффективного и своевременного обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе.
2. Признать утратившим силу приказ министерства финансов Ставропольского края от 28 июня 2010 г. № 68 "Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе, порядка обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных за пределами города Ставрополя".
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя министра финансов Ставропольского края Самарину В.И.
4. Настоящий приказ вступает в силу с даты его подписания и распространяет свое действие на правоотношения, возникшие с 01 января 2013 года.
Заместитель председателя
Правительства Ставропольского края -
министр финансов Ставропольского края
Л.А.КАЛИНЧЕНКО
Утвержден
приказом
министерства финансов
Ставропольского края
от 19 марта 2013 г. № 34
ПОРЯДОК
ОБЕСПЕЧЕНИЯ НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ
СРЕДСТВ БЮДЖЕТА СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ, ТЕРРИТОРИАЛЬНО
РАСПОЛОЖЕННЫХ В ГОРОДЕ СТАВРОПОЛЕ
1. Общие положения
1.1. Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе (далее - Порядок), регламентирует процедуру оформления и совершения операций по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств бюджета Ставропольского края, территориально расположенных в городе Ставрополе, которым открыты лицевые счета в министерстве финансов Ставропольского края (далее соответственно - получатели, министерство).
1.2. Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. № 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов", Положениями Центрального банка Российской Федерации от 12 октября 2011 г. № 373-П "О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации", от 16 июля 2012 г. № 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 апреля 2008 г. № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение № 318-П), положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13 декабря 2006 г. № 298-П/173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение № 298-П/173н), приказом министерства финансов Ставропольского края от 27 декабря 2010 г. № 198 "Об утверждении административного регламента исполнения министерством финансов Ставропольского края государственной функции по учету бюджетных обязательств и санкционированию оплаты денежных обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета Ставропольского края" (далее - административный регламент).
2. Обеспечение получателей наличными денежными средствами
2.1. Обеспечение получателей наличными денежными средствами осуществляется министерством со счета, открытого в головном расчетно-кассовом центре Главного управления Центрального банка России по Ставропольскому краю (далее - Банк) на балансовом счете № 40116 "Средства для выплаты наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет № 40116).
2.2. На счете № 40116 допускается наличие остатков в течение года (неполученные денежные средства по непредъявленным денежным чекам, а также суммы, ошибочно зачисленные и подлежащие возврату).
Наличие неиспользованных остатков денежных средств на счете № 40116 по состоянию на 01 января очередного финансового года не допускается.
2.3. Для обеспечения получателей наличными денежными средствами со счета № 40116 министерство получает в Банке необходимое количество денежных чековых книжек (далее - чековая книжка).
Чековые книжки подлежат учету и регистрации в журнале учета чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.
Журнал учета чековых книжек должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя министерства, начальника отдела казначейского исполнения бюджета министерства и скреплен печатью.
Чековые книжки хранятся в сейфе. Ответственность за сохранность чековых книжек несет уполномоченный специалист отдела казначейского исполнения бюджета (далее - специалист отдела). Хранение чековых книжек с использованными бланками денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела.
2.4. Для получения наличных денежных средств получатель направляет в автоматизированной системе "Бюджет" (далее - АС "Бюджет") электронный документ "расход по чекам" и представляет в отдел на бумажном носителе доверенность на получение чека для выдачи наличных денежных средств по форме, установленной приложением 2 к настоящему Порядку (далее - доверенность).
2.5. Прием доверенности производится в соответствии с административным регламентом.
Прием доверенности на выплату заработной платы осуществляет специалист отдела в соответствии с установленными получателем сроками выплаты заработной платы.
Прием доверенности для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производится независимо от установленных получателю сроков выплаты заработной платы.
2.6. Доверенность заполняется от руки или с использованием компьютерной техники. Исправления в доверенности не допускаются.
В доверенности указываются следующие реквизиты:
наименование клиента;
дата получения наличных денег в формате XX месяц XXXX г.;
фамилия, имя, отчество уполномоченного лица получателя на получение денежного чека (далее - уполномоченное лицо получателя);
паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан, дата выдачи в формате ХХ месяц ХХХХ г.) уполномоченного лица получателя;
номер лицевого счета получателя;
код бюджетной классификации;
классификация операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ);
тип средств;
мероприятие;
кассовый символ в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций;
наименование цели расходования наличных денежных средств;
сумма в рублях и копейках;
строка "итого" (заполняется, в том числе и при наличии одной записи);
сумма прописью от начала строки с заглавной буквы;
подпись уполномоченного лица получателя;
подписи руководителя и главного бухгалтера, печать получателя в соответствии с представленными карточками образцов подписей и оттиска печати.
2.7. Специалист отдела на основании электронного документа "расход по чекам" и принятой доверенности на бумажном носителе формирует:
сводную заявку на получение наличных денежных средств со счета № 40116 для представления в Банк;
платежные поручения на перечисление денежных средств с лицевого счета бюджета, открытого министерству к балансовому счету № 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" (далее - лицевой счет бюджета) на счет № 40116;
расшифровку к платежному поручению в электронном формате в Управление Федерального казначейства по Ставропольскому краю одновременно с платежным поручением на перечисление денежных средств с лицевого счета бюджета.
2.8. На основании доверенности специалист отдела оформляет денежный чек (далее - чек) и заполняет квитанцию к доверенности. Чек выписывается от руки, в один прием чернилами или шариковой ручкой. Помарки, подчистки, исправления в чеках не допускаются. Чеки могут быть только именными.
Доверенность с отметкой специалиста отдела подшивается в документы операционного дня. Квитанция к доверенности прилагается к выписке из лицевого счета получателя, в случае отсутствия электронного документооборота.
2.9. На лицевой стороне чека указываются следующие реквизиты:
полное или сокращенное наименование министерства;
номер счета министерства, открытого в Банке для выдачи наличных денежных средств получателям;
сумма цифрами и прописью;
фамилия, имя, отчество уполномоченного лица получателя;
подпись лиц министерства, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, печать министерства.
На оборотной стороне чека указываются следующие реквизиты:
полное или сокращенное наименование получателя;
паспортные данные (номер паспорта, когда и кем выдан, дата выдачи в формате XX месяц XXXX г.) уполномоченного лица получателя, на которого выписан чек;
в поле "Цели расхода" получаемых денежных средств указываются символы в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России (за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации);
в поле "Подписи" ставятся подписи лиц министерства, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати;
на корешке чека специалист отдела указывает лицевой счет получателя, разбивку по символам и ставит свою подпись.
Чек регистрируется в журнале регистрации выданных чеков по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку и под роспись выдается уполномоченному лицу получателя. Журнал регистрации выданных чеков должен быть сброшюрован и прошнурован, заверен подписями руководителя и главного бухгалтера министерства и скреплен печатью.
2.10. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.
2.11. Получение наличных денежных средств осуществляется уполномоченным лицом получателя в Банке в порядке, установленном нормативными актами Банка России.
2.12. В случае отказа Банком в приеме чека из-за нарушения требований по его оформлению либо несоответствия печатей и подписей на нем заявленным образцам получателем представляется в министерство возвращенный Банком чек.
Чек подлежит погашению путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано".
2.13. Чеки действительны к предъявлению в Банк в течение десяти календарных дней, считая день их выписки.
В случае если в министерстве чек получен, но в банк в этот день не представлен, получатель обязан сообщить в министерство до 11 часов текущего дня о невозможности получения наличных денежных средств по чеку и указать дату получения наличных денежных средств.
3. Порядок взноса получателем наличных денежных средств
и учета их министерством
3.1. Взнос наличных денежных средств в кассу Банка производится получателем на основании объявления на взнос наличными по форме 0402001, утвержденной Положением № 318-П, с учетом особенностей, предусмотренных Положением № 298-П/173н.
Оформление получателем объявления на взнос наличными осуществляется с учетом следующих требований:
в полях "От кого" указываются фамилия и инициалы представителя организации, сдающего наличные денежные средства;
в поле "Получатель" указывается полное или сокращенное наименование министерства, в скобках проставляется полное или сокращенное наименование получателя, внесшего наличные денежные средства, номер его лицевого счета;
в поле "Для зачисления на счет N" при взносе получателем наличных денежных средств указывается счет № 40116;
в поле "Источник поступления" при взносе получателем наличных денежных средств на счет № 40116 указываются источник поступления наличных денег в соответствии с символами отчета о наличном денежном обороте, коды бюджетной классификации Российской Федерации, по которым вносимые средства подлежат отражению на лицевом счете получателя (администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг).
Ответственность за достоверность проставленных показателей в объявлении на взнос наличными несет получатель.
3.2. Получатель в день сдачи наличных денежных средств в кассу Банка формирует в АС "Бюджет" электронный документ "приход по объявлениям".
3.3. Принятые от получателя Банком наличные денежные средства зачисляются на счет № 40116. Ордер к объявлению на взнос наличными с отметкой Банка о приеме наличных денежных средств прилагается к выписке из счета № 40116.
3.4. Специалист отдела на основании выписки Банка к счету № 40116 и информации, содержащейся в приложенных к ним ордерах к объявлению на взнос наличными, обрабатывает в АС "Бюджет" электронный документ "приход по объявлениям".
На основании обработанного в АС "Бюджет" электронного документа "приход по объявлениям" со счета № 40116 специалист отдела формирует платежное поручение на перечисление денежных средств на лицевой счет бюджета для последующего отражения операций по восстановлению в разрезе кодов бюджетной классификации Российской Федерации на лицевом счете получателя (администратора доходов бюджета в случае взноса бюджетополучателем в соответствующий бюджет доходов от платных услуг).
3.5. Ордер к объявлению на взнос наличными подшивается в документы операционного дня министерства к выпискам из счета № 40116.
Приложение 1
к Порядку
обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств
бюджета Ставропольского края,
территориально расположенных в
городе Ставрополе, утвержденному
приказом министерства финансов
Ставропольского края
от 19 марта 2013 г. № 34
ЖУРНАЛ
УЧЕТА ДЕНЕЖНЫХ ЧЕКОВЫХ КНИЖЕК
Орган, исполняющий бюджет ________________________________________
Наименование учреждения банка,
выдавшего чековые книжки _________________________________________
Начат ____________________________________________________________
Закончен _________________________________________________________
№ Серия и номера Дата Подпись лица, Подпись лица,
п/п чеков получения получившего чеки в принявшего чеки
учреждении банка
1 2 3 4 5
Приложение 2
к Порядку
обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств
бюджета Ставропольского края,
территориально расположенных в
городе Ставрополе, утвержденному
приказом министерства финансов
Ставропольского края
от 19 марта 2013 г. № 34
_________________________
(наименование получателя)
ДОВЕРЕННОСТЬ № ____ от ____________
на получение чека для выдачи наличных денежных
средств со счета _______
Дата получения наличных денежных средств __________________________________
Выдана ____________________________________________________________________
(фамилия, имя, отчество)
Паспорт серии ____________ № ____________ Выдан "____" ____________ _____г.
___________________________________________________________________________
(кем выдан)
Цели
Лицевой КБК КОСГУ Тип Мероприятие Кассовый расходования Сумма
счет средств символ наличных
денежных средств
1 2 3 4 5 6 7 8
Итого:
Сумма прописью: ___________________________________________________________
Подпись лица, получившего доверенность _______________________ удостоверяем
Руководитель ________________ ___________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер ________________ ___________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
М.П.
___________________________________________________________________________
(заполняется клиентом)
Выписан чек № ________ от ______________________
Ответственный исполнитель ______________ ________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
___________________________________________________________________________
(линия отреза)
КВИТАНЦИЯ
к доверенности № ______ на получение чека
_________________________________________________
(наименование клиента)
Выписан чек № __________ от "____" __________________ _______г.
Сумма _____________________________________________________________________
Цели расходования наличных денежных средств _______________________________
Ответственный исполнитель ______________ __________________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение 3
к Порядку
обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств
бюджета Ставропольского края,
территориально расположенных в
городе Ставрополе, утвержденному
приказом министерства финансов
Ставропольского края
от 19 марта 2013 г. № 34
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАННЫХ ЧЕКОВ
Орган, исполняющий бюджет ______________________________________
Начат __________________________________________________________
Закончен _______________________________________________________
Дата Лицевой Наименование Сумма по Выдал Получил
№ выдачи счет получателя Серия, чеку (подпись (подпись
п/п денежного получателя чека номер (руб., специалиста уполномоченного Примечание
чека чека (сокращенное) чека коп.) ОКИБ) лица получателя
чека)
1 2 3 4 5 6 7 8 9
------------------------------------------------------------------
По датам
Введите даты для поиска:
Информация
Ключевые слова